재직 중 중간정산 가능한가요? 퇴직연금 관련 실무 Q&A

“회사 다니고 있는데 퇴직금 일부를 미리 받을 수 있나요?”
“중간정산이라는 게 있다던데, 그냥 신청하면 주는 건가요?”

퇴직연금에 관심 있는 직장인이라면 한 번쯤 들어봤을 질문입니다.
‘중간정산’은 퇴직금을 일부 미리 당겨받는 제도인데,
모두에게 무제한으로 허용되는 건 아니라는 사실, 알고 계셨나요?

이번 글에서는 퇴직연금 중간정산에 대해 실제 현장에서 자주 나오는 궁금증을
Q&A 형식으로 풀어보고, 꼭 알아야 할 실무 포인트를 콕콕 짚어드릴게요.

---

Q1. 퇴직금 중간정산, 누구나 가능한 건가요?

절대 아닙니다!
퇴직금은 말 그대로 퇴직 시 지급되는 게 원칙입니다.
다만, 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제3조의3에 따라
아래 사유 중 하나에 해당할 경우 예외적으로 중간정산이 허용됩니다.

주요 사유는 다음과 같아요:

• 무주택자의 주택 구입 또는 전세금 마련
• 본인 또는 부양가족의 6개월 이상 요양 필요
• 개인파산 또는 회생 절차 개시 결정
• 임금피크제 도입으로 인한 급여 감소
• 자연재해 등 고용노동부장관이 인정한 사유

그 외의 ‘개인적 사정’이나 ‘금전적인 필요’만으로는 인정되지 않아요.
즉, "대출금 갚아야 해서요", "급하게 돈 필요해서요"는 안 된다는 거죠.

 

 

---

Q2. 신청하면 바로 받을 수 있나요? 절차가 궁금해요.

중간정산은 아래와 같은 절차로 진행됩니다:

1. 신청 의사 전달: 회사 인사팀에 중간정산 신청 의사를 밝힙니다
2. 증빙 서류 제출: 예를 들어 전세 계약서, 진단서, 파산결정문 등 해당 사유를 증명하는 서류를 준비
3. 회사 검토 및 승인: 회사는 요건 충족 여부를 판단해 승인 여부 결정
4. 퇴직금 정산 및 지급: 회사는 근속기간에 비례한 퇴직금을 정산해 지급합니다

간단해 보이지만, 서류 누락이나 요건 미충족으로 반려되는 경우도 많으니
회사 규정 및 제출서류 체크리스트는 꼼꼼히 확인해야 합니다.

---

Q3. 한 번 중간정산하면 퇴직금은 끝인가요?

아니에요!
중간정산은 일부를 미리 받는 것일 뿐, 남은 기간 동안 쌓이는 퇴직금은 계속 누적됩니다.
예를 들어, 근속 10년 차에 중간정산으로 6년치 퇴직금을 수령했다면,
그 이후 4년간은 다시 퇴직금이 쌓이는 구조예요.

다만, 총 퇴직 시 받을 수 있는 퇴직금은
이미 수령한 중간정산 금액을 제외하고 계산됩니다.

---

Q4. 세금은 어떻게 되나요?

중간정산도 엄연한 ‘퇴직소득’에 해당되기 때문에
퇴직소득세가 부과됩니다.
세율은 퇴직소득 계산 방식에 따라 결정되며,
중간정산 시 지급액의 일정 비율이 원천징수로 빠져나갑니다.

단, 퇴직 시점에서 전체 소득에 대한 연말 정산이 다시 이루어지므로
추후 세금이 환급될 수도 있고, 반대로 추가 납부가 발생할 수도 있어요.

---

Q5. 중간정산은 몇 번까지 할 수 있나요?

사유에 따라 횟수 제한이 있는 경우도 있습니다.

예를 들어, ‘전세금 마련’ 사유로는 1회만 중간정산 가능하다는 규정이 있어요.
반면, ‘요양’ 사유는 새로 요양 사유가 발생할 때마다 신청할 수 있습니다.
그래서 무작정 “또 필요하니까 한 번 더 주세요”는 안 됩니다.

이처럼 사유별로 세부 조건과 횟수 제한이 다르니,
가급적 처음 신청할 때 충분한 금액을 정산받는 것이 현명한 선택일 수 있어요.

---

실무 포인트 요약

• 중간정산은 법에서 허용한 사유에 한해서만 가능
• 회사 내부 규정 및 증빙서류 제출 필수
• 퇴직소득세 발생 → 실제 수령액은 예상보다 적을 수 있음
• 향후 퇴직 시 정산 대상 금액은 줄어든다
• 무주택 전세 사유는 단 1회, 기타 사유는 상황에 따라 반복 가능

---

퇴직연금 중간정산, 급할수록 신중해야 합니다

퇴직연금 중간정산은 말 그대로 '퇴직 전 미리 받는 퇴직금'입니다.
급하게 목돈이 필요할 땐 분명 도움이 되지만, 무작정 신청하는 것은 결코 바람직하지 않아요.

우선, 퇴직금은 장기 근속에 대한 보상이고, 노후 생활의 중요한 자금입니다.
중간에 일부를 당겨 쓰면 나중에 받게 될 금액이 줄어드는 건 너무나 당연한 이야기예요.
그리고 사유별로 한 번만 가능하거나, 매번 서류가 복잡한 만큼 기회도 제한적입니다.

게다가 퇴직소득세도 발생하니, 실제 손에 쥐는 금액은 줄어들고
나중에 퇴직 시점에서의 세금 정산까지 생각해야 하죠.

그래서 중간정산은 ‘지금이 정말 필요한 시점인가?’를 먼저 되묻는 게 중요해요.
정말 불가피한 상황이라면 철저히 준비해서 신청하시되,
가능하다면 대출, 비상금 활용, 가계 지출 절감 등
다른 방안들을 먼저 고려해보는 게 장기적으로는 훨씬 이득입니다.

그리고 무엇보다 중요한 건,
지금부터 퇴직연금 계좌를 적극적으로 관리하고
자산을 불릴 수 있는 전략을 세우는 겁니다.
디폴트옵션, TDF 활용, 세액공제 등 활용법은 무궁무진하거든요.

퇴직연금은 단순히 ‘언젠가 받을 돈’이 아닙니다.
지금 당장 관리하는 태도와 판단이 10년, 20년 뒤의 자산 차이를 만들어요.
그러니 지금부터라도 적극적으로 퇴직연금 관리 시작해보세요!

---

FAQ

Q1. 중간정산으로 받은 퇴직금, IRP에 이체할 수 있나요?

A1. 아닙니다. 중간정산으로 받은 퇴직금은 현금으로 지급되며,
IRP(개인형 퇴직연금)로의 이체는 원칙적으로 퇴직 시에만 가능합니다.
즉, 퇴직연금 이체를 통한 절세 혜택은 퇴직 이후에 활용하세요.

Q2. 중간정산 후 퇴직하면 남은 금액은 어떻게 계산되나요?

A2. 기존 근속기간의 퇴직금 중 중간정산 받은 부분을 제외한 나머지가 퇴직금으로 지급됩니다.
예를 들어 10년 근속 중 7년치 퇴직금을 중간정산 받았다면, 퇴직 시에는 나머지 3년치만 지급됩니다.